首页 > 消防安全

网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

请输入或粘贴题目内容搜题

搜题

拍照、语音搜题，请扫码下载APP

题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

甲公司适用的企业所得税税率为25%，经当地税务机关批准，甲公司自20×1年2月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即20×1年至20×3年免交企业所得税，20×4年至20×6

答案

暂无答案

发布时间：2023-11-25

更多“甲公司适用的企业所得税税率为25%，经当地税务机关批准，甲公司自20×1年2月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即20×1年至20×3年免交企业所得税，20×4年…”相关的问题

第1题

甲公司2018年12月31日发现2017年度多计管理费用100万元，并进行了企业所得税申报，甲公司适用企业所得税税率为25%，并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2017年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零，则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是（）

A.调减2018年度当期管理费用100万元

B.调增2018年当期未分配利润75万元

C.调增2018年年初未分配利润67.5万元

D.调减2018年年初未分配利润67.5万元

点击查看答案

第2题

甲公司 2016 年 12 月 31 日发现 2015 年度多计管理费用 100 万元，并进行了企业所得税申报，甲公司适用企业所得税税率为 25%，并按净利润的 10%提取盈余公积。假设甲公司 2015 年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零，则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是()。

A.调减 2016 年度当期管理费用 100 万元

B.调增 2016 年当期未分配利润 75 万元

C.调减 2016 年年初未分配利润 67.5 万元

D.调增 2016 年年初未分配利润 67.5 万元

点击查看答案

第3题

2018年8月1日甲公司购入乙公司股票 1200万股作为可供出售金融资产核算，每股购买价款为8元，共支付

交易费用 10万元。12月31日乙公司股票收盘价格为9.2元/股。甲公司2018年适用的所得税税率为25%，2019年开始执行高新技术企业所得税税率15%，税法规定，资产在持有期间公允价值变动不计入当期应纳税所得额。则甲公司2018年12月 31日因可供出售金融资产应确认()。

A.所得税费用1430万元

B.所得税费用1072.5万元

C.其他综合收益1224万元

D.其他综合收益1215.5万元

点击查看答案

第4题

2021年11月20日，甲公司以5100万元购入一台大型机械设备，经安装调试后，于2021年12月31日投入使用。该设备的设计年限为25年，甲公司预计使用20年，预计净残值100万元，按双倍余额递减法计提折旧。企业所得税法允许该设备按20年、预计净残值100万元、以年限平均法计提的折旧额在计算应纳税所得额时扣除。甲公司2022年实现利润总额3000万元，适用的企业所得税税率为25%，甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，且未来期间税率保持不变。2022年度，甲公司用该设备生产的产品全部对外出售。除上述资料外，无其他纳税调整事项，不考虑除企业所得税以外的其他相关税费及其他因素，下列各项关于甲公司2022年度对上述设备相关会计处理的表述中，正确的有（）。

A.2022年年末该设备的账面价值为4850万元

B.甲公司应确认当期应交所得税815万元

C.甲公司应确认递延所得税资产65万元

D.甲公司当年应对该设备计提折旧510万元

点击查看答案

第5题

2020年10月18日，甲公司以银行存款3000万元购入乙公司的股票，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2020年12月31日，该股票投资的公允价值为3200万元，2021年12月31日，该股票投资的公允价值为3250万元。甲公司适用的企业所得税税率为25%。2021年12月31日，该股票投资的计税基础为3000万元。不考虑其他因素，甲公司对该股票投资公允价值变动应确认递延所得税负债的余额为（）万元。

A.12.5

B.62.5

C.112.5

D.50

点击查看答案

第6题

甲企业适用的所得税税率为25％，预计未来期间适用的企业所得税税率不变且企业能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，其2×21年度财务报表批准报出日为2×22年3月31日，所得税汇算清缴截止日为2×22年5月31日。按净利润的10％计提盈余公积。2×21年12月31日，甲公司因一起未决诉讼确认预计负债1200万元，2×22年3月4日人民法院判决甲公司败诉，需支付赔偿金1500万元，甲公司不再上诉。不考虑其他因素，上述业务对甲企业2×21年财务报表的影响说法正确的有（）。

A.应确认递延所得税资产300万元

B.应调整当期所得税375万元

C.应冲减预计负债1200万元

D.应调减盈余公积22.5万元

点击查看答案

第7题

甲公司2×19年度的财务报表经批准于2×20年3月31日对外报出，所得税汇算清缴于2×20年3月1日完成。2×20年3月5日，甲公司收到乙公司因质量问题退回的一批商品，该商品系甲公司2×19年12月份销售，预计退货率为0。该批商品的售价为1000万元，成本为800万元，当期已确认收入结转成本。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司下列会计处理中正确的有（）。

A.调减2×19年营业收入1000万元

B.调整2×19年度的递延所得税资产

C.调整2×20年3月份的报表相关项目

D.调减2×19年应交所得税50万元

点击查看答案

第8题

甲公司2020年12月31日以10000元价格处置一台闲置设备，该设备于2012年12月以80000元价格购入，并在当期投入使用，预计可使用年限为10年，预计残值率为零，按年限平均法计提折旧（与税法规定相同）。假设甲公司适用企业所得税税率为25%，不考虑其他相关税费，则该业务对当期现金流量的影响是（）。

A.增加10000元

B.增加11500元

C.减少10000元

D.减少11500元

点击查看答案

第9题

甲公司2012年12月以120万元购入一台新设备，并于当月投入使用，预计可使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。甲公司于2020年12月31日将其处置并取得变价净收益20万元。假定税法规定的折旧方法及预计净残值与会计规定相同，适用的企业所得税税率为25%。则该设备终结时对甲公司当期现金流量的影响额为（）万元。

A.21

B.16

C.36

D.34

点击查看答案

第10题

甲公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化且能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，其2018年度财务报表批准报出日为2019年4月15日。2019年2月10日，甲公司调减了2018年计提的坏账准备100万元。该调整事项发生时，企业所得税汇算清缴尚未完成。不考虑其他因素上述调整对甲公司2018年度财务报表项目产生的影响有（）

A.递延所得税资产减少25万元

B.所得税费用增加25万元

C.应交税费增加25万元

D.应收账款增加100万元

点击查看答案

第11题

甲股份有限公司（以下简称甲公司），适用的企业所得税税率为25%，2020年6月30日有关所有者权益各科目期末余额如下表所示：2020年7-12月份发生如下事项：（1）7月3日，接受乙公司作为股本投入的不需要安装

点击查看答案