更多“甲企业适用的所得税税率为25％，预计未来期间适用的企业所得税税率不变且企业能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，其2×21年度财务报表批准报出日为2×22年3月31日，所得税汇算清缴截止…”相关的问题
第1题
乙公司是甲公司的母公司。2020年甲公司从乙公司购进A商品400件，购买价格为每件2万元。乙公司A商品每件成本为1.5万元。2020年甲公司对外销售A商品300件，每件销售价格为2.4万元;年末结存A商品100件。2020年12月31日，A商品每件可变现净值为1.8万元;甲公司对A商品计提存货跌价准备20万元。乙、甲公司适用的所得税税率均为25%，预计在未来期间不会发生变更;预计未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。税法规定，企业的存货以历史成本作为计税基础。假定不考虑增值税等其他因素，乙公司2020年合并资产负债表中递延所得税资产应确认的金额是()万元。
点击查看答案
第2题
甲公司2022年度投资性房地产公允价值上升1000万元，交易性金融资产公允价值上升2000万元，其他债权投资公允价值上升3000万元。甲公司适用的所得税税率为25%，预计未来期间不会发生变化。甲公司当年应交所得税为1500万元，年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零。不考虑其他因素，则甲公司2022年度利润表中“所得税费用”为（）万元。
点击查看答案
第3题
2021年11月20日，甲公司以5100万元购入一台大型机械设备，经安装调试后，于2021年12月31日投入使用。该设备的设计年限为25年，甲公司预计使用20年，预计净残值100万元，按双倍余额递减法计提折旧。企业所得税法允许该设备按20年、预计净残值100万元、以年限平均法计提的折旧额在计算应纳税所得额时扣除。甲公司2022年实现利润总额3000万元，适用的企业所得税税率为25%，甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，且未来期间税率保持不变。2022年度，甲公司用该设备生产的产品全部对外出售。除上述资料外，无其他纳税调整事项，不考虑除企业所得税以外的其他相关税费及其他因素，下列各项关于甲公司2022年度对上述设备相关会计处理的表述中，正确的有（）。
A.2022年年末该设备的账面价值为4850万元
B.甲公司应确认当期应交所得税815万元
C.甲公司应确认递延所得税资产65万元
D.甲公司当年应对该设备计提折旧510万元
点击查看答案
第4题
甲公司2×22年度投资性房地产公允价值上升1000万元，交易性金融资产公允价值上升2000万元，其他债权投资公允价值上升3000万元。甲公司适用的所得税税率为25％，预计未来期间不会发生变化。甲公司当年应交所得税为1500万元，年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零。不考虑其他因素，则甲公司2×22年度利润表中“所得税费用”为（）万元。
点击查看答案
第5题
某房地产开发企业适用的所得税税率为25％，2×22年度因预售商品房取得预售款40000万元，税法规定预售房款应计入当年应纳税所得额计算应交所得税。该企业预计未来期间将有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，该企业当年应确认的递延所得税资产为（）万元。
点击查看答案
第6题
甲公司于20X8年发生经营亏损1000万元，按照税法规定，该亏损可用于递减以后5各年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年间能够产生的应纳税所得额为为800万元。甲公司适用的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项，则甲公司2008就该事项的所得税影响，应做的会计处理是（）。
A.确认递延所得税负债200万元
B.确认递延所得税资产200万元
C.确认递延所得税负债250万元
D.确认递延所得税资产250万元
点击查看答案
第7题
甲企业计划投资购买一台价值35万元的设备，预计使用寿命5年，按年限平均法计提折旧，期满无残值；预计使用该设备每年给企业带来销售收入40万元、相应付现成本17万元。若甲企业适用的企业所得税税率为25%，则该投资项目投产后每年产生的现金净流量为（）万元。
点击查看答案
第8题
2×21年11月20日，甲公司以5100万元购入一台大型机械设备，经安装调试后，于2×21年12月31日投入使用。该设备的设计年限为25年，甲公司预计使用20年，预计净残值100万元，按双倍余额递减法计提折旧。企业所得税法允许该设备按20年、预计净残值100万元、以年限平均法计提的折旧可在计算应纳税所得额时扣除。甲公司2×22年实现利润总额3000万元，适用的企业所得税税率为25%，甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。甲公司用该设备生产的产品全部对外出售。除上述资料外，无其他纳税调整事项，不考虑除企业所得税以外的其他相关税费及其他因素，下列各项关于甲公司2×22年度对上述设备相关会计处理的表述中，错误的有（）。
A.2×22年年末该设备的账面价值为4850万元
B.甲公司应确认当期所得税750万元
C.甲公司应确认递延所得税资产65万元
D.甲公司当年应对该设备计提折旧510万元
点击查看答案
第9题
甲公司于2021年12月31日因一起未决诉讼确认预计负债1200万元，2022年3月4日人民法院判决甲公司败诉，需支付赔偿金1500万元，甲公司不再上诉。已知甲公司适用的所得税税率为25%，2021年度财务报告批准报出日为2022年3月31日，按净利润的10%计提盈余公积，甲公司预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，则甲公司2021年12月31日资产负债表中“盈余公积”项目的期末余额应调减的金额为（）万元。
点击查看答案
第10题
大华公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化且能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，其2×20年年度财务报表批准报出日为2×21年4月15日。2×21年2月10日，因客户信用状况恶化，实际发生坏账损失，大华公司转销了2×20年计提的坏账准备100万元。假定按照税法规定，允许扣除实际发生的坏账损失，该调整事项发生时，企业所得税汇算清缴尚未完成。不考虑其他因素，上述调整事项对大华公司2×20年年度财务报表项目产生的影响有()。
A.应收账款减少100万元
B.递延所得税资产减少25万元
C.所得税费用增加25万元
D.应交税费减少25万元
E.应收账款增加100万元
点击查看答案
第11题
甲公司于2019年12月31日因一起未决诉讼确认预计负债1 200万元，2020年3月4日人民法院判决甲公司败诉，需支付赔偿金1 500万元，甲公司不再上诉。已知甲公司适用的所得税税率为25%，2019年度财务报告批准报出日为2020年3月31日，按净利润的10%计提盈余公积，甲公司预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，则甲公司2019年12月31日资产负债表中“未分配利润”项目的期末余额应调减的金额为（）万元
点击查看答案
请输入或粘贴题目内容
搜题
拍照、语音搜题，请扫码下载APP
题目内容
（请给出正确答案）
答案
