第5题
针对以下在销售与收款循环中遇到的问题,请分别简述审计师应当如何处理。 (1)销售发票应当预先连续编号,以保证没有遗漏发票。但对华兴公司的内部控制测试表明销售发票编号不连续。审计师询问管理层,被告知:由于顾客的销售发票可以从很多渠道获得,销售发票编号是不连续的,由于需要验证编码顺序,因此编码是一项烦琐的工作。另外,管理层实行预开单制度,即货物发送之前就编制发票,发票需长期保存,以备发货后收款。 (2)应收账款函证的一个重要控制是不经过客户向外函证。但在最近的审计中,客户坚持将函证放入工作人员寄出的银行月末对账单中。 (3)在选择应收账款函证样本时,审计师注意到几个账户有重大的贷方余额,审计师计划将这些账户包括在函证中,但遭到被审计单位信用部门经理的强烈反对,理由是他认为如果对这些账户函证,顾客可能立即要求还款。
第6题
A.针对所有顾客都从产品或者价格开始沟通
B.如有顾客愿意再次到店,安排预约
C.电话沟通中不要回答顾客的异议
D.如果顾客暂不成交,不需要在系统中更新信息
第9题
A.退款方式,退款金额等无异常,可直接服务单处理退款,无需电话联系客户直接处理
B.顾客要更改退款方式,需要电话联系客户沟通确认最终退款方式,留言备注清楚后升级京东处理
C.主赠服务单,赠品退款需在主商品服务单退款完成后补还,此情况需电话联系客户明确告知
D.更改处理方式(退改换、退改修、要求原返),需要电话联系客户沟通达成一致后方可处理