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“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的

进项税额。()

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发布时间：2022-07-27

更多““待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的”相关的问题

第1题

核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额的明细科目是（）。

A.待认证进项税额

B.待抵扣进项税额

C.增值税留抵税额

D.待转销项税额

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第2题

实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额应计入“应交税费”的()明细科目。

A.“预交增值税”

B.“待认证进项税额”

C.“待抵扣进项税额”

D.“增值税留抵税额”

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第3题

增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣

进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。()

Y、对

N、错

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第4题

某增值税一般纳税企业销售商品，商品已发出但不符合销售收入确认条件，增值税专用发票已开出，该企业确认应交增值税时贷记的会计科目是（）。

A.应交税费——应交增值税(销项税额)

B.应交税费——待转销项税额

C.应交税费——待认证进项税额

D.应交税费——待抵扣进项税额

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第5题

“待转销项税额”明细科目核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收人（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需以后期间确认为销项税额的增值税税额（）

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第6题

（)明细科目或者专栏，期末余额在借方。

A.进项税额

B.转出未交增值税

C.待抵扣进项税额

D.减免税款

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第7题

企业取得需要认证的增值税专用发票后，下列会计核算错误的是（)。

A.当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)”科目

B.当月认证当月抵扣的，应记入“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目

C.当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费——待抵扣进项税额”科目

D.当月未认证的，应记入“应交税费——待认证进项税额”科目

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第8题

下列科目中，属于22号文新增的科目有（)。

A.应交增值税

B.未交增值税

C.待认证进项税额

D.增值税留抵税额

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第9题

单位取得应税项目为不动产或者不动产在建工程，其进项税额按照现行增值税制度规定自取得之日起分2年从销项税额中抵扣的，以后期间可抵扣的增值税额，借记()科目。

A.应交增值税—应交税金(进项税额)

B. 应交增值税—应交税金(进项税额转出)

C. 应交增值税—待认证进项税额

D. 应交增值税—待抵扣进项税额

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第10题

下列各项目中,属于一般纳税企业“应交增值税”明细科目下贷方专栏的有()。

A.已交税金

B.出口退税

C.进项税额转出

D.进项税额

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