某企业(位于市区,为增值税一般纳税人)2022年4月因进口货物由海关代征增值税3000元、消费税2000元,因内销应税消费品向主管税务机关缴纳增值税45000元,消费税30000元。该企业当月应缴纳城市维护建设税()元。
A.5950
B.6300
C.5775
D.5250
A.5950
B.6300
C.5775
D.5250
第1题
(五). 某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:
(1)所属某仓库多提折旧100000元;
(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元,其会计处理为:
借:在建工程 200000
应交税费—应交增值税(进项税额) 34000
贷:银行存款 234000
(3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:
借:营业外支出 120000
贷:库存商品 120000
问题:
1.分别指出上述处理对企业相关税费的影响。
2.作出相应的调账分录。
第2题
A.2.8万元
B.3.15万元
C.6.09万元
D.4.6万元
第3题
A.2.45
B.2.59
C.1.75
D.2.31
第4题
A.2.45
B.2.59
C.1.75
D.2.31
第5题
A.5000元
B.6500元
C.6600元
D.7000元
第6题
A.8.8
B.28.37
C.9.28
D.9.68
第7题
A.0.65
B.0.15
C.2.05
D.2.15
第8题
A.当期应退还该企业增值税50万元
B.当期应退还该企业增值税40万元
C.当期应退还该企业城市维护建设税2.8万元
D.当期该企业应缴纳城市维护建设税为零
E.当期该企业应缴纳教育费附加0.3万元
第9题
A.3.25
B.4.9
C.3.5
D.4.55
第10题
A.11.9
B.12.46
C.14.7
D.15.26