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[主观题]

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:

(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。

(2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。

(3)以自有资金对外投资,按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张,本季度未收到应收的固定利润。

(4)购进办公设备取得增值税专用发票,注明税额68万元;为改善服务条件,2017年2月购买写字楼,取得增值税专用发票,注明税额1530万元。

假设本期取得的相关票据均符合税法规定。并在当期按照规定认证抵扣进项税额。

根据上述资料,回答下列问题:

61.业务(1)的销项税额是()万元。

A.34.20

B.34.50

C.72.00

D.73.50

62.业务(2)的销项税额是()万元。

A.340.26

B.340.80

C.597.06

D.597.60

63.业务(3)的销项税额是()万元。

A.0

B.169.81

C.180.00

D.300.00

64.2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵()万元。

A.402.43

B.758.17

C.1014.43

D.1184.24

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第1题

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。

(2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。

(3)以自有资金对外投资,按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张,本季度未收到应收的固定利润。

(4)购进办公设备取得增值税专用发票,注明税额68万元;为改善服务条件,2017年2月购买写字楼,取得增值税专用发票,注明税额1530万元。

假设本期取得的相关票据均符合税法规定。并在当期按照规定认证抵扣进项税额。

根据上述资料,回答下列问题:

(1)业务(1)的销项税额是多少。

(2)业务(2)的销项税额是多少。

(3)业务(3)的销项税额是多少。

(4)2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵多少。

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第2题

以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过3万元的,免征增值税。()
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第3题

增值税纳税人以1个月或1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.7

B.15

C.20

D.5

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第4题

增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税

A.5

B.10

C.15

D.20

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第5题

根据增值税法律制度的规定,下列各项中,以1个季度为纳税期限的有()

A.小规模纳税人

B.银行

C.保险公司

D.基金公司

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第6题

增值税小规模纳税人合计月销售额不超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,免征增值税,如超过30万,则按照超过部分进行纳税()
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第7题

增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.5

B.10

C.15

D.30

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第8题

根据《增值税暂行条例》及其实施细则和《营业税改征增值税试点实施办法》的规定,纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,应于每季度或月度最后15日内申报纳税。()
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第9题

下列关于增值税纳税期限的说法,不正确的是()。

A.增值税纳税期限规定为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度

B.纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税

C.按固定期限纳税的小规模纳税人可选择1个月或1个季度为纳税期限

D.纳税人进口货物,应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书的次日起10日内缴纳税款

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第10题

增值税的纳税期限分别为1日,3日,5日,10日,15日,1个月或者1个季度。其中以()为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。

A.15日

B.1个季度

C.10日

D.1个月

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