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[多选题]

某公司为一般纳税人商贸公司，2019年1月1注册，注册资金为200万。7月采购货物不含税金额为30万，不含税销售收入为50万。应交购销合同印花税为多少（）

A.240

B.1000

C.500

D.120

答案

240

发布时间：2023-01-23

更多“某公司为一般纳税人商贸公司，2019年1月1注册，注册资金为200万。7月采购货物不含税金额为30万，不含税销售收入为50万。应交购销合同印花税为多少（）”相关的问题

第1题

甲商贸有限公司（外贸公司），已登记为一般纳税人，2019年9月发生如下业务：（1）从国内某服装加工厂，购入男士西服套装，取得增值税专用发票，注明的不含税税金额为200000元，税额为26000元，出口销售额为250000元。（2）从小规模纳税人购进女士套裙，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明的不含税金额为10000元，征收率为3%，出口销售额为15000元。以上货物均于当月出口。已知西服套装和女士套裙的退税率、征税率均为13%。取得增值税专用发票均已认证通过。出口业务经预审后，符合正式申报条件，企业按规定办理正式申报。请根据以上材料，回答下列问题：（1）甲商贸有限公司将女士套裙出口适用的退税率是（）。

A.0%

B.3%

C.6%

D.13%

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第2题

某公司为增值税一般纳税人，2019年关于房产税的情况如下：5月1日，将原值为200万元的闲置用房向A企业投资，协议规定，公司每月向A企业收取固定收入2万元（不含增值税），A企业的经营盈亏情况与该公司无关；已知：该省规定计算房产余值的扣除比例为30%。该企业以房产对外投资应纳房产税（）万元。

A.3.6

B.2.72

C.2.48

D.2.24

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第3题

A公司为旅游公司一般纳税人，2019年提供旅游服务，选择差额开票，其申报时适用税率为（）

A.1%

B.3%

C.5%

D.6%

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第4题

某公司为增值税一般纳税人，2019年关于房产税的情况如下：2月20日，对刚建成的一座生产车间办理验收手续，同时接管基建工地上价值100万元的材料棚，一并转入固定资产，并于当月投入使用，原值合计1200万元。3月5日，企业因资金紧张，将这座车间抵押给工商银行取得贷款180万元，抵押期间房屋仍由企业使用；已知：该省规定计算房产余值的扣除比例为30%。业务（1）中纳税人自建的房屋应纳房产税（）万元。

A.8.4

B.7.7

C.9.24

D.8.47

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第5题

某商贸公司为增值税一般纳税人，2016年度利润总额为1000万元.相关经济业务如下：(1)取得商品销售

某商贸公司为增值税一般纳税人，2016年度利润总额为1000万元.相关经济业务如下：（1)取得商品销售

某商贸公司为增值税一般纳税人，2016年度利润总额为1000万元.相关经济业务如下：

(1)取得商品销售收入8000万元;

(2)发生商品销售成本6000万元，准予扣除的税金及附加为20万元;

(3)发生管理费用680万元，其中包括业务招待费80万元;

(4)发生财务费用200万元，其中包括向非金融企业借款600万元、期限为一年的利息支出60万元，金融企业同期同类贷款年利率为6%;

(5)向希望工程基金会捐赠100万元.

要求：(1)计算准予企业所得税税前扣除的业务招待费金额;

(2)计算准予企业所得税税前扣除的利息费用金额;

(3)计算准予企业所得税税前扣除的捐赠支出金额;

(4)计算全年应纳税所得额;

〔5)计算全年应缴纳的企业所得税税额。

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第6题

一家商贸企业，2019年已经办理过一次转登记，后来由于业务量扩大，销售额达到一般纳税人标准，又登记为一般纳税人，2020年底前可以转登记为小规模纳税人（）

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第7题

中竹公司为一般纳税人，2019年4月1日中竹公司购进一批萝卜，取得扣税凭证，成本为50万元，2019年5月1日，中竹公司又购进一批萝卜用于生产萝卜罐头对外销售，成本为10万元，则中竹公司2019年4月和5月共可抵扣的进项税额为()万元。

A.5.5

B.4.5

C.7

D.7.8

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第8题

位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2019年1月经营业务如下：(1)进口一台机器设备，国

位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2019年1月经营业务如下：（1)进口一台机器设备，国

位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2019年1月经营业务如下：

(1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元，入关后运抵公司所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费16000元，税额1600元。

(2)支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证，合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。

(3)购进一辆小汽车自用，取得的税控机动车销售统一发票上注明车辆金额为190000元、装饰费10000元，税额合计32000元。

(4)支付公司员工工资300000元，支付办公用矿泉水水费，取得增值税专用发票，发票注明金额5000元、税额800元。

(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出，收取转让款5000000元。

(6)销售自行开发的动漫软件，取得不含税销售额4000000元，销售额中有800000元尚未开具发票。

(其他相关资料：进口机器设备关税税率为12%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。期初留抵税额为0)

要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。

(1)计算业务(1)应缴纳的进口关税。

(2)计算业务(1)应缴纳的进口环节增值税。

(3)计算业务(2)应代扣代缴的增值税。

(4)计算业务(2)应代扣代缴的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

(5)计算业务(2)应代扣代缴的预提所得税。

(6)计算当月增值税进项税额。

(7)计算当月增值税销项税额。

(8)计算享受“即征即退”政策后实际缴纳的增值税税款。

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第9题

A公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。A公司所售产品的单价为400元．若客户购买100件以上（含100件）可得到每件20元的商业折扣。2019年8月10日，A公司向B公司销售该产品300件，按规定现金折扣条件为2／lO、1／20、n／30。A公司于2019年8月25日收到该笔款项时，应给予客户的现金折扣为（）元。（假定计算现金折扣时不考虑增值税）

A.0

B.1 140

C.1 200

D.2 280

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第10题

某电梯销售公司为增值税一般纳税人，2019年10月购进10部电梯，取得的增值税专用发票注明价款800万元、税额104万元；当月销售10部电梯取得含税销售额1 356万元、安装费61.8万元（选择按照简易计税方法计税）。该公司10月应缴纳的增值税为（）

A.74.13

B.53.8

C.84.83

D.59

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第11题

甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，其记账本位币为人民币，对外币交易采用交易发生时的即期汇率折算，按月计算汇兑损益。2019年3月1日，甲公司从美国进口一批原材料1000吨，每吨的价格为300美元，当日的即期汇率为1美元=6.2元人民币，同时以人民币支付进口关税20.1万元人民币，支付进口增值税35.04万元人民币，货款尚未支付。2019年3月31日，当日的即期汇率为1美元=6.25元人民币。根据上述资料，不考虑其他因素，甲公司2019年3月1日，原材料的初始入账金额为()万元人民币。

A.206.1

B.186

C.241.17

D.258.69

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