第4题
A.为了测试内控在防止,发现和纠正认定层重大错报方面的有效性,并据此重新评估认定层重大错报风险
B.发现认定层重大错报,降低检查风险
C.评估报表层和认定重大错报风险
第5题
A.对内部审计人员及其工作进行考核
B.检查、监督公司存在或潜在的各种风险
C.检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序
D.制定公司长期发展战略
第6题
A.未将销售人员的相关信息及其销售资格在销售专区(或专柜)内进行公示的
B.在自助终端等电子设备上代客操作购买产品的
C.未对客户或代客户进行风险承受能力测试的
D.代替客户在投保单、投保提示书、客户风险评估问卷等相关单证上抄录有关声明的
E.销售过程中未全面客观介绍产品相关特征或提供应有资料的
第8题
A.风险评估
B.风险审计
C.实施定量风险分析
D.实施定性风险分析
第9题
下列有关控制环境的说法中,错误的是()。
A.在审计业务承接阶段,注册会计师无须了解和评价控制环境
B.在实施风险评估程序时,注册会计师需要对控制环境的构成要素获取足够了解,并考虑内部控制的实质及其综合效果
C.在进行风险评估时,如果注册会计师认为被审计单位的控制环境薄弱,则很难认定某一流程的控制是有效的
D.在评估重大错报风险时,注册会计师应当将控制环境连同其他内部控制要素产生的影响一并考虑
第10题
A.证券公司应当按照有关会计准则的规定充分计提资产减值准备
B.中国证监会根据市场发展情况和审慎监管原则,对净资本计算规则、风险控制指标及其标准等进行调整之前,应当公开征求行业意见
C.净资本指标表明证券公司可变现以满足支付需要和应付风险的资金数
D.证券公司应当建立动态的风险监控指标和补足机制