某船运公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质,2022年7月取得的含税收入包括货物保管收入40.28万元、装卸搬运收入97.52万元、国际运输收入355.2万元、国内运输收入754.8万元、国际货物运输代理服务30万元。该公司计算的下列7月增值税销项税额中,正确的有()。
A.货物保管收入的销项税额2.28万元
B.装卸搬运收入的销项税额9.66万元
C.国际运输收入的销项税额35.20万元
D.国内运输收入的销项税额62.32万元
E.国际货物运输代理服务收入免征增值税
A.货物保管收入的销项税额2.28万元
B.装卸搬运收入的销项税额9.66万元
C.国际运输收入的销项税额35.20万元
D.国内运输收入的销项税额62.32万元
E.国际货物运输代理服务收入免征增值税
第1题
A.货物保管收入的销项税额2.28万元
B.装卸搬运收入的销项税额8.05万元
C.国际运输收入的销项税额29.33万元
D.国内运输收入的销项税额61.76万元
第2题
A.34.2万元
B.50.54万元
C.62.8万元
D.68.21万元
第3题
A.0万元
B.4.8万元
C.7.2万元
D.10.4万元
第4题
甲公司属于一般纳税人,具有交通运输业资质,2015年9月发生下列业务:(1)向境内乙公司提供货物运
甲公司属于一般纳税人,具有交通运输业资质,2015年9月发生下列业务:
(1)向境内乙公司提供货物运输业劳务,取得含增值税运费收入865.8万元;向境内丙公司提供客运劳务,取得含增值税运费收入77.7万元;
(2)提供国际运输服务,取得不含税运费收入50万元;
(3)销售本公司使用过的货车,取得含税收入10.3万元,该货车是2007年4月购入,购入价为40万元;
(4)购买客车、货车用汽油,取得加油站开具的增值税专用发票注明税额85万元;购买客车、货车用柴油,取得加油站开具的增值税普通发票,发票上记载的价税合计为23.4万元。
已知:交通运输业增值税适用税率为11%;取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。
要求:根据上述资料,分析回答下列小题:
1、下列关于甲公司2015年9月的销项税额的计算中,正确的是()。
A、(865.8+77.7)÷(1+17%)×17%=137.1万元
B、(865.8+77.7)÷(1+17%)×17%+50×17%=145.6万元
C、(865.8+77.7)÷(1+11%)×11%=93.5万元
D、(865.8+77.7)÷(1+11%)×11%+50×11%=99万元
2、甲公司销售自己使用过的固定资产应纳增值税为()。
A、17000元
B、11000元
C、3000元
D、2000元
3、甲公司2015年9月应纳增值税为()。
A、8.7万元
B、14.2万元
C、5.3万元
D、10.8万元
4、根据增值税法律制度的规定,下列各项中,正确的是()。
A、一般纳税人销售自己使用过的固定资产,均应按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收
B、一般纳税人向小规模纳税人提供运输业劳务可以开具增值税专用发票
C、提供国际运输服务适用零税率的规定
D、纳税人提供适用不同税率或者征收率的应税服务,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率
第5题
输车辆20万元(不含税金额,取得增值税专用发票),发生的联运支出40万元(不含税金额,取得专用发票),要求:根据上述资料回答下列问题:
1.该纳税人本月进项税额计算正确的是:()。
A.(10+20+40)×17%
B.(10+20)×17%—40×11%
C.(10+20)×17%+40×11%
D.(10+20)×17%
2.该纳税人本月销项税额计算正确的是:()。
A.111×17%
B.111×11%
C.111×3%
D.111÷(1+11%)×11%
3.该纳税人本月应纳增值税额正确的是:()。
A.1.5万元
B.1.3万元
C.1万元
D.1.56万元
第6题
A.该公司国际运输服务不适用零税率应税服务,应当按照适用税率征收增值税
B.该公司国际运输服务适用零税率应税服务,实行免税办法申报增值税
C.该公司国际运输服务适用零税率应税服务,实行免抵退税办法申报增值税
D.该公司国际运输服务不适用零税率应税服务并且也不征收增值税
第7题
A.0
B.12.77
C.23.80
D.46.97
第8题
A.103.24
B.103.67
C.103.93
D.109.30
第9题
A.7264.96元
B.8717.95元
C.8500元
D.7800元
第10题
A.23730元
B.5110元
C.21812.05元
D.18630元