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答案
更多“工业企业宏大股份有限公司系增值税一般纳税人，8月2日从红星公司购入D材料一批，该批材料采用验单付款方式，收到红星公司转来的托收承付结算凭证及增值税专用发票，发票上注明材料数量为12000公斤，单价为2…”相关的问题
第1题
A.103500
B.109500
C.109325
D.106325
第2题
A.宏大运输有限公司从A地运输一批木材到B地并销售给华为贸易公司，取得销售额200000元
B.天河邮局发生函件、包件传递业务收入180000元，集邮商品销售收入30000元
C.君山照相馆在拍照地同时销售像框，月收入180000元
D.华东家具厂销售高档家具并负责运输与安装，月收入200万元
第3题
A．0
B．90
C．1360
D．1450
第4题
A.纳税人年销售额虽然未达到标准，但会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以登记为一般纳税人
B.年销售额超过规定标准的工业企业应当登记为一般纳税人
C.个人(除个体工商户外)不能登记为一般纳税人
D.不经常发生应税行为的企业，可选择登记为一般纳税人
E.纳税人登记为一般纳税人后，一律不得转为小规模纳税人
第5题
A.17659
B.13563.60
C.7595.4
D.12690.6
第6题
A.由受托方代扣代缴的委托加工直接用于对外销售的商品负担的消费税
B. 由受托方代扣代交的委托加工继续用于生产应纳消费税的商品负担的消费税
C.进口原材料缴纳的进口关税
D.小规模纳税企业购买材料缴纳的增值税
E.一般工业企业按规定缴纳的土地使用税
第7题
（1）12月3日，向甲企业赊销A产品50件，单价为20 000元，单位销售成本为10 000元。
（2）12月15日，向丁企业销售材料一批，价款为700 000元，该材料发出成本为500 000元。当日收取面值为819 000元的票据一张。
（3）12月18日，丙企业要求退回本年11月25日购买的20件A产品。该产品销售单价为20 000元，单位销售成本为10 000元，其销售收入400 000元已确认人账，价款尚未收取。经查明退货原因系发货错误，同意丙企业退货，并办理退货手续和开具红字增值税专用发票。
（4）12月20日，收到丁单位租用本公司办公用房下一年度租金600 000元，款项已收存银行。
（5）12月21日，甲企业来函提出12月3日购买的A产品质量不完全合格。经协商同意按销售价款的10%给予折让，并办理退款手续和开具红字增值税专用发票。
（6）12月31日，计算本月应交纳的城市维护建设税8 377.6元，其中产品销售应交纳7 544.6元，销售材料应交纳833元；教育费附加3 590.4元，其中产品销售应交纳3 233.4元，销售材料应交纳357元。
要求：
编制该公司2006年12月上述交易或事项的会计分录。
（答案中的金额以元为单位；“应交税费”科目须写出二级和三级明细科目，其他科目可不写出明细科目）
第8题
A股份有限公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税工业企业，适用的增值税税率为17%，所得税税率为33%，提供运输劳务的营业税税率为3%，转让不动产和无形资产的营业税税率为5%。城市维护建设税和教育费附加略。A公司主要生产和销售甲产品，兼营提供运输劳务。该企业对原材料采用计划成本核算，原材料账户1月1日余额为102万元，材料成本差异账户1月1日借方余额为2万元。有关资料如下；
20×5年度A公司发生下列有关经济业务：
(1)购入材料一批，专用发票注明的材料价款100万元，增值税17万元，材料已经验收人库，企业开出商业汇票支付。该批材料计划成本98万元。
(2)企业用银行存款支付上述购买材料的商业汇票款117万元。
(3)销售甲产品一批，该批产品的成本80万元，销售货款200万元，专用发票注明的增值税额为34万元，产品已经发出，提货单已经交给买方，货款及增值税尚未收到。
(4)上项产品销售业务中，买方用银行存款支付了款项174万元，余款则开具了一张面值60万元，期限为4个月的不带息商业承兑汇票。
(5)当年发生材料计划成本150万元。其中生产产品领用原材料计划成本100万元，生产车间领用材料计划成本40万元，企业管理部门耗用材料计划成本10万元。计算材料成本差异率并结转发出材料应负担的成本差异。
(6)当年分配并用银行存款发放职工工资200万元，其中：生产工人工资100万元，车间管理人员工资40万元，从事运输劳务的人员工资10万元，企业管理人员工资40万元，在建工程工人工资10万元。
(7)用银行存款购买建筑材料一批，增值税专用发票上注明的价款为20万元，增值税3．4万元，并支付运杂费0．6万元。
(8)本年提供运输劳务收入40万元存人银行，假定发生的相关成本、费用(不包括工资)20万元，均用银行存款支付。
(9)10月10日转让一专利权的所有权，取得转让价款20万元存入银行该专利权的账面余额为12万元，累计摊销为2万元。
(10)10月20 13，转让一项不动产取得转让收入40万元。该不动产原值为60万元，已提折旧10万元，转让时支付清理费用2万元。
(11)本年度计提坏账准备4万元。
(12)本年度计提固定资产折旧94．6万元，其中计入制造费用的固定资产折旧70万元，计人管理费用的折旧为24．6万元。
(13)当年无形资产摊销5万元，用银行存款支付销售费用20万元。
(14)用银行存款80万元购入不需安装的设备一台，设备已交付使用。
(15)从银行取得一笔长期借款200万元存入银行。
(16)计算本年应交所得税(不考虑纳税调整事项)。
(17)当年用银行存款缴纳增值税15万元，所得税6万元，营业税2万元。
要求：
(1)根据上述经济业务编制A公司会计分录；
(2)根据上述资料编制利润表。
(金额单位用万元表示)
利润表
编制单位：A公司 20×5年度 单位：万元
项 目 本期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”列示)
第9题
A.固定资产的入账金额为8020万元
B.支付的增值税可以作为进项税额一次性抵扣
C.支付的增值税应作为固定资产的入账成本
D.预付未来三年的办公大楼维修费应计入资产成本
第10题
顺达公司20XX12月发生如下业务：
（1）12月3日,向甲企业赊销A产品50件,单价为20000元,单位销售成本为10000元。
（2）顺达公司经营以旧换新业务,12月8日销售A产品两件,单价为25740元,（含税价格）,单位销售成本为10000元,同时收回2件同类旧商品,每件回收价为1000元（不考虑增值税）;实际收入现金49480元。
（3）2006年12月6日顺达公司委托乙公司销售D产品,成本800万元,协议价为不含增值税额1000万元,商品已发出。2006年12月18日乙公司实际销售时开具增值税发票上注明,售价240万元,增值税为40.80万元,同日顺达公司收到乙公司开来的代销清单,注明已销售代销商品的20%,顺达公司给乙公司开具增值税发票,2006年12月28日收到货款。
（4）12月15日,向丁企业销售材料一批,价款为700000元,该材料发出成本为500000元。当日收取面值为819000元的票据一张。
（5）12月18日,丙企业要求退回本年11月25日购买的20件A产品。该产品销售单价为20000元,单位销售成本为10000元,其销售收入400000元,已确认入账,价款尚未收取。经查明退货原因系发货错误,同意丙企业退货,并办理退货手续和开具红字增值税专用发票。
（6）12月30日,收到外单位租用本公司办公用房下一年度租金600000元,款项已收存银行。
（7）12月21日,甲企业来函提出12月3日购买的A产品质量不完全合格,经协商同意按销售价款的10%给予折让,并办理退款手续和开具红字增值税专用发票。
（8）12月31日,计算本月交纳的城市维护建设税8377元,其中产品销售应交纳7544.6元,销售材料应交纳833元。
（9）12月31日,存货清理中发现本公司生产的C产品市场售价下跌,C产品库存成本总额为500000元,其可变现净值下跌到340000元。
要求：根据上述业务编制相关的会计分录。
