光明公司为增值税一般纳税人,所得税税25%。(1)2018年利润总额240万元,年初为弥补的亏损20万元(上年度)(2)国债利息收入5万元,商业债券利息收入2万元;(3)捐赠支出10万元,其中公益性捐赠6万元;(4)违反税法罚款支出1万元。则所得税费用为()。
A.55元
B.55.5元
C.58.5元
D.60.元
A.55元
B.55.5元
C.58.5元
D.60.元
第1题
第2题
某大型商场为增值税一般纳税人,企业所得税实行查账征收方式,适用税率25%。假定每销售100元 (不含税价)的商品其成本为80元(不含税价),购进货物有增值税专用发票,为促销拟采用以下三种
方案中的一种:
方案1:商品9折销售(折扣销售,并在同一张发票上分别注明);
方案2:购物满117元(含税价),赠送11.7元(含税价)的商品;
方案3:对购物满117元(含税价)的消费者返还11.7元现金。
假设企业单笔销售了100元(不含税价)的商品。
要求:
(1)计算方案1的应纳增值税、应纳企业所得税和税后净利润(不考虑城建税和教育费附加,下同);
(2)计算方案2的应纳增值税、代扣代缴的个人所得税、应纳企业所得税和税后净利润;
(3)计算方案3的应纳增值税、代扣代缴的个人所得税、应纳企业所得税和税后净利润;
(4)从税后净利润的角度分析,哪个方案最好。
第3题
A.计提的坏账准备
B.处置固定资产的净损失
C.支付中介机构的咨询费
D.出租无形资产的摊销额
第4题
A.调整减少留存收益10万元
B.调整减少递延所得税资产10万元
C.调整减少应交所得税10万元
D.调整增加所得税费用5万元
第5题
A.23.00
B.25.00
C.21.37
D.19.66
第6题
A.752万元
B.750万元
C.332万元
D.330万元
第7题
A.23.00
B.22.12
C.19.66
D.25.00
第8题
A.32
B.37.44
C.46.8
D.40
第9题
A.21.37
B.19.66
C.25.00
D.23.00
第10题
A.19.66
B.21.37
C.23.00
D.25.00