美国2010年7月出台的《多德-弗兰克法案》加强对信用评级机构的监督,其中包括必须建立内控管理制度应当包括下列哪些选项()
A.建立内部控制制度,并向SEC提交内部控制年度报告
B.必须指定合规专员,并明确规定合规专员的各项职责
C.董事会负责监督政策和流程机制和利益冲突防范机制
D.要求信用评级机构就相关内容制作记录,并保存三年
A.建立内部控制制度,并向SEC提交内部控制年度报告
B.必须指定合规专员,并明确规定合规专员的各项职责
C.董事会负责监督政策和流程机制和利益冲突防范机制
D.要求信用评级机构就相关内容制作记录,并保存三年
第4题
A.2013年7月1日
B.2012年7月1日
C.2011年7月1日
D.2010年7月1日
E.2003年7月1日
第6题
A.2010年7月1日该项无形资产的计税基础为24万元
B. 2010年7月1日该项无形资产的账面价值为30万元
C. 2010年12月31日该项无形资产的账面价值为23.6万元
D. 2010年12月31日该项无形资产的计税基础为23.6万元
第7题
A.2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度
B.2003年10月,财政部发布了《内部会计控制——工程项目(试行)》。这些规定明确了单位建立和完善内部会计控制体系的基本框架和要求
C.2006年5月,在《首次公开发行股票并上市管理办法》中规定:“发行人的内部控制在所有重大方面是有效的,并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告”
D.2008年5月,财政部等5部委联合发布了《企业内部控制基本规范》,要求2009年7月1日起在上市公司范围内施行,并且鼓励非上市的大中型企业也执行基本规范
E.2010年4月15日,财政部等5部委出台了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》
第8题
A.戴姆勒
B.查尔斯·杜里埃(Charles Duryea)
C.弗兰克·杜里埃(Frank Duryea)
D.本茨
第10题
A.178
B.156
C.25
D.203