甲公司为加强风险管理制定并实施了下列内部控制制度,其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素要求的有()。
A.加强内部审计工作,保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性
B.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
C.在董事会下设立审计委员会
D.编制内部管理手册,使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况
A.加强内部审计工作,保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性
B.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
C.在董事会下设立审计委员会
D.编制内部管理手册,使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况
第1题
分析说明甲公司财务战略目标的特点。
第2题
A.制定商业银行经营发展战略并监督战略实施
B.制定商业银行风险容忍度、风险管理和内部控制政策
C.制定资本规划,承担资本管理最终责任
D.定期评估并完善商业银行公司治理
E.负责商业银行信息披露,并对商业银行会计和财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任
第4题
项目组内部在某项重大问题上存在分歧,经主任会计师批准,A注册会计师出具了审计报告。在审计报告出具后,B注册会计师随机选取若干份工作底稿进行了复核,没有发现重大问题。
要求:
针对上述情形,指出存在哪些可能违反审计准则和质量控制准则的情况,并简要说明理由。
第5题
第6题
(1)出纳人员办理收款业务时先把收到的现金清点入库,再给交款人开具收据,交款人签字、收款人签字、加盖财务专用章等收据要素要齐全。
(2)出纳人员每天必须根据交款人已签字的收据汇总金额盘点现金,做到账实相符。
(3)出纳人员每天中午前将核对无误的现金存入银行。当天下午收到的现金在下午18:00后进行清点,然后把现金放进保险库。
(4)出纳人员对当天经手的银行存款及现金交易在每天下午18:00后使用会计软件填制凭证,并打印相关凭证记录,核实其相关交易内容。可打印凭证记录均预先连续编号。
(5)月度终了,出纳人员及时收集银行对账单,及时核对银行对账单余额 与会计记录中的余额 ,编制银行存款余额 调节表,调节表交财务经理审核签字确认。
要求:
(1)指出甲公司上述工作程序中涉及的三项控制活动,并简要说明其所属类别。
(2)针对甲公司上述工作程序第(3)项和工作程序第(4)项,指出可以强化内部控制的改进措施。
第7题
根据背景(二),回答下列问题。
第6题:下列影响该地铁项目目标实现的因素中,决定性的因素是()。
A.奖金
B.方法
C.组织
D.工具
第8题
背景(二)
为确保项目目标的实现和便于工程的组织管理,某市地铁一号线项目划分为建、车辆段、机电设备工程、前期工程、运营准备等子系统,甲公司承接了其中的土建施工任务。在项目结构分析阶段,甲公司确定并绘制了项目结构图、组织结构图、合同结构图和工作流程图等文件。根据项目的施工风险识别报告,甲公司选择了将工程地质条件风险向保险公司投保的做法。项目实施中出现进度滞后,经技术人员论证、项目经理决策,选用了一种新型施工机械替换原有施工机械。
根据背景(二),回答下列问题。
6.下列影响该地铁项目目标实现的因素中,决定性的因素是()。
A.奖金
B.方法
C.组织
D.工具
第9题
下列影响该地铁项目目标实现的因素中,决定性的因素是()。
A.资金
B.方法
C.组织
D.工具
第10题