某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。本月销售一批材料,价值6084元。该批材料计划成本为4200元,材料成本差异率为2%,该企业销售材料应确认的损益为()元。
A.916
B.1084
C.1884
D.1968
A、916
解析:
销售材料确认的其他业务收入=6084/(1+17%)=5200确认的其他业务成本=4200×(1+2%)=4284销售材料应确认的损益=5200-4284=916元。
A.916
B.1084
C.1884
D.1968
A、916
解析:
销售材料确认的其他业务收入=6084/(1+17%)=5200确认的其他业务成本=4200×(1+2%)=4284销售材料应确认的损益=5200-4284=916元。
第1题
A.916
B.1 000
C.1 832
D.1 968
第2题
某生产企业为增值税一般纳税人,6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明进项税额137.7万元,并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(设美元与人民币比价为1:6.5),该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为()。
A.82.3万元
B.94万元
C.112.7万元
D.130.8万元
第3题
A.75.4万元
B.100.9万元
C.119.6万元
D.137.7万元
第4题
(1) 购进一批原材料,增值税专用发票上注明的价款为400万元,增值税税额为68万元,已验收入库。
(2) 进料加工免税进口料件的组成计税价格为200万元。
(3) 本月内销货物不含税销售额为150万元。
(4) 本月出口货物销售额折合人民币1000万元。
已知:上期末留抵税额10万元。
要求:计算该企业当期应纳(或应退)的增值税。
第5题
A.16.8万元
B.18.9万元
C.18.98万元
D.19.3万元
第6题
A.16 265
B.16 625
C.14 565
D.13 800
第7题
某大型商场为增值税一般纳税人,企业所得税实行查账征收方式,适用税率25%。假定每销售100元 (不含税价)的商品其成本为80元(不含税价),购进货物有增值税专用发票,为促销拟采用以下三种
方案中的一种:
方案1:商品9折销售(折扣销售,并在同一张发票上分别注明);
方案2:购物满117元(含税价),赠送11.7元(含税价)的商品;
方案3:对购物满117元(含税价)的消费者返还11.7元现金。
假设企业单笔销售了100元(不含税价)的商品。
要求:
(1)计算方案1的应纳增值税、应纳企业所得税和税后净利润(不考虑城建税和教育费附加,下同);
(2)计算方案2的应纳增值税、代扣代缴的个人所得税、应纳企业所得税和税后净利润;
(3)计算方案3的应纳增值税、代扣代缴的个人所得税、应纳企业所得税和税后净利润;
(4)从税后净利润的角度分析,哪个方案最好。
第8题
A.15.86
B.12.4
C.4.8
D.8.01
第9题
06
6.80
8.16
11.66
第10题
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2012年6月建造厂房领用材料实际成本20000元,计税价格为24000元,该项业务应计入在建工程成本的金额为()元。
A.20000
B.23400
C.24000
D.28000