增值税一般纳税人发生的下列业务中,可以选择适用简易计税方法的有()
A.提供装卸搬运服务
B.提供文化体育服务
C.提供公共交通运输服务
D.提供税务咨询服务
A.提供装卸搬运服务
B.提供文化体育服务
C.提供公共交通运输服务
D.提供税务咨询服务
第2题
A.房地产开发企业向消费者个人销售房屋
B.百货公司向小规模纳税人零售食品
C.超市向消费者个人销售红酒
D.会计师事务所向一般纳税人提供咨询服务
第4题
A.商业企业零售烟酒
B.商业企业零售化妆品
C.服装厂加工企业将服装卖给本企业职工个人
D.财务软件开发企业销售自己研发的财务软件
第6题
A.酒店向消费者个人提供餐饮服务
B.百货公司向消费者个人销售家用电器
C.装修公司向一般纳税人提供装修服务
D.律师事务所向消费者个人提供咨询服务
第7题
A.5150÷(1+9%)×2%
B.5150÷(1+5%)×5%
C.(5150-1800)÷(1+9%)×2%
D.(5150-1800)÷(1+5%)×5%
第8题
某设备生产企业是增值税一般纳税人,2021年10月发生如下经济业务:
(1)从德国新购进一条生产线,取得海关进口增值税专用缴款书,价款1000万元,支付给境内运输公司从口岸运往生产车间的运输费用,取得增值税专用发票,注明的运费金额为10万元。
(2)销售人员出差,支付飞机票价21.6万元,燃油附加费0.2万元,机场建设费0.5万元,取得标明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。
(3)2018年购进的一条生产线因不符合规定标准被政府相关部门依法销毁,该生产线原值100万元,已计提折旧30万元,该生产线2018年已申报抵扣进项税额。
(4)销售给一般纳税人设备一批,开具增值税专用发票一份,注明的销售额为1000万元;支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明的运费金额为5万元。
(5)销售给小规模纳税人甲企业自产设备2台并提供安装服务,2台设备不含税销售额共计100万元,安装服务不含税销售额共计10万元。
(6)将两台按摩设备直接赠送给敬老院,每台设备不含税销售额为50万元,实际成本30万元,成本利润率10%。
本月取得的扣税凭证,应当勾选确认的,均作为本月的进项税额勾选确认抵扣。根据上述资料和税法规定,回答下列问题(计算结果保留小数点后两位):
格式:(1)本月业务(2)产生的进项税额为()万元。
A.1.84
B.1.82
C.1.78
D.1.80
(2)按最低应纳税额考量,本月业务(5)产生的增值税额为()万元
A.14.30
B.13.90
C.13
D.13.30
(3)按最低应纳税额考量,本月增值税应纳税额为()万元
A.31.95
B.32.25
C.32.55
D.29.35
第9题
A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司(一般纳税人)
B.乙商场将化妆品销售给消费者
C.丁企业将一批免税药品销售给医药公司
D.甲企业为张某个人提供餐饮服务
第10题
甲公司属于一般纳税人,具有交通运输业资质,2015年9月发生下列业务:(1)向境内乙公司提供货物运
甲公司属于一般纳税人,具有交通运输业资质,2015年9月发生下列业务:
(1)向境内乙公司提供货物运输业劳务,取得含增值税运费收入865.8万元;向境内丙公司提供客运劳务,取得含增值税运费收入77.7万元;
(2)提供国际运输服务,取得不含税运费收入50万元;
(3)销售本公司使用过的货车,取得含税收入10.3万元,该货车是2007年4月购入,购入价为40万元;
(4)购买客车、货车用汽油,取得加油站开具的增值税专用发票注明税额85万元;购买客车、货车用柴油,取得加油站开具的增值税普通发票,发票上记载的价税合计为23.4万元。
已知:交通运输业增值税适用税率为11%;取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。
要求:根据上述资料,分析回答下列小题:
1、下列关于甲公司2015年9月的销项税额的计算中,正确的是()。
A、(865.8+77.7)÷(1+17%)×17%=137.1万元
B、(865.8+77.7)÷(1+17%)×17%+50×17%=145.6万元
C、(865.8+77.7)÷(1+11%)×11%=93.5万元
D、(865.8+77.7)÷(1+11%)×11%+50×11%=99万元
2、甲公司销售自己使用过的固定资产应纳增值税为()。
A、17000元
B、11000元
C、3000元
D、2000元
3、甲公司2015年9月应纳增值税为()。
A、8.7万元
B、14.2万元
C、5.3万元
D、10.8万元
4、根据增值税法律制度的规定,下列各项中,正确的是()。
A、一般纳税人销售自己使用过的固定资产,均应按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收
B、一般纳税人向小规模纳税人提供运输业劳务可以开具增值税专用发票
C、提供国际运输服务适用零税率的规定
D、纳税人提供适用不同税率或者征收率的应税服务,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率