某企业为一般纳税人,2019年第三季因管理不善造成库存材料毁损,该批材料账面余额为20000元,增值税进项税2600元,未计提跌价准备,收回材料价值1000元,直接责任人赔偿5000元。不考虑其他因素,该企业因确认的材料毁损净损失()元。
A.14000
B.16600
C.22200
D.18200
A.14000
B.16600
C.22200
D.18200
第1题
甲生产企业(一般纳税人)2019年6月8日销售经销商商品(税率13%)一批2000件,原价5000元/件(不含税),因该经销商购货量大给予对方10%的商业折扣并在同一张发票上注明,同时约定现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,经销商在2019年6月20日付款。计算本月销项税额为()元。
第2题
A.15.86
B.12.4
C.4.8
D.8.01
第3题
A.1.32
B.1.97
C.7.8
D.9.35
第4题
A.15.60
B.15.83
C.15.95
D.16.18
第5题
A.20000
B.21280
C.24000
D.28000
第6题
A.51.43
B.71.43
C.33.33
D.13.33
第7题
A.34
B.74
C.104
D.120
第8题
A.73 500
B.65 000
C.67 000
D.71 500
第9题
某手机生产企业是增值税一般纳税人,2019年9月生产销售A型手机,出厂不含增值税单价为2800元/台,具体购销情况如下:(1)向某商场销售1000台A型手机,由于商场采购量大,给予其10%的折扣,井将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明;同时,向运输企业(一般纳税人)支付运费,收到的增值税专用发票注明运费金额为30000元;(2)销售本企业2015年购选的自用生产设备一台,该设备原值248600元,已提折旧158700元,取得含增值税收入1l3000元;(3)销售手机发出包装物收取单独记账核算的押金20000元,另没收逾期未退还的包装物押金16950元;(4)购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额1840000元、增值税税额239200元;(5)从小规模纳税人处购进工具件,支付价税合计金额123600元,取得税务机关代开的增值税专用发票;(6)从消费者个人手中收购废旧手机,支付收购金额30000元。手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%,交通运输服务适用的税率为9%,纳税人取得的地值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣,2019年8月期末留抵增值税税额为38050元。要求:根据上述资料,计算该企业当月应纳的增值税税额。
第10题
A.26×15%=3.9万元
B.26÷(1-15%)×15%=4.59万元
C.26÷(1+13%)÷(1-15%)×15%=4.06万元
D.26÷(1+13%)×15%=3.45万元